Клиенту были выписаны несколько расходных накладных, через некоторое время он частично погашает сумму, задача состоит в том, чтоб определить какие накладные покрывает перечисленная сумма, и сделать отчет бухгалтеру об неуплаченых. 
А проблемка состоит в том, каким образом это реализовать. 
Если я всех клиентов начну перебирать их расходные и банковские выписки, за весь период существования фирмы а потом подбирать суммы, то это на долго затянется,может существует другой способ? 
конфа Бухгалтерия

Для начала, чтобы вести учет взаиморасчетов с контрагентами, нужно осуществлять движения расходно-приходных документов в разрезе документов-оснований (договор, счет-фактура). Это условие облегчит написание исходника для отчета по взаиморасчетам. В противном случае наступает состояние "головной боли" у программера (определение критериев для алгоритма), а в дальнейшем у бухгалтера (ведение последовательностей в документообороте), т.к. всё связано с налогами по операция предоплаты, товарного кредита и т.д.
Об это разбили голову много народу... 

Для более детального рассмотрения по написанию данного отчета, нужно описать предусловия реальной базы (по политике бухгалтерского учета на конкретном предприятии).